El presupuesto de recursos humanos es el plan financiero que asigna recursos monetarios a la gestión del talento: nóminas y retribuciones, reclutamiento y selección, formación, seguridad y bienestar, y la tecnología que da soporte a todo ello. Es distinto del presupuesto operativo, centrado en producto y servicio.
Salarios, incentivos, seguros y dietas del personal.
Agencias, pruebas, entrevistas e inducción de nuevo personal.
Cursos, plataformas de e-learning y certificaciones profesionales.
Prevención de riesgos y programas de bienestar del personal.
Software de nómina, control horario y gestión del desempeño.
Se estima por partida, usando datos históricos de personal y la previsión de necesidades de cada departamento.
| Partida | Incluye |
|---|---|
| Compensación y beneficios | Salarios, incentivos, seguros médicos y de vida |
| Reclutamiento y contratación | Agencias, pruebas psicométricas, verificación de antecedentes, inducción |
| Formación de la plantilla | Cursos, e-learning, certificaciones profesionales |
| Seguridad y bienestar | Prevención de riesgos laborales y programas de bienestar |
| Software de RRHH | Nómina, control horario, evaluación del desempeño |
Parte del presupuesto del año anterior y ajusta costos y beneficios de nuevas actividades.
Se elabora partiendo de la información actual de costos y beneficios, sin anclarse al histórico.
Factor clave para prever el coste de reposición de personal durante el año.
Número de empleados que la empresa necesitará en cada momento del año.
Usa el coste de personal de periodos anteriores por departamento.
Prevé el coste de sustituir y formar personal que abandona la empresa.
Todo el gasto del departamento se rige por un criterio de responsabilidad.
Se construye con datos de finanzas, ventas y administración.
Separa el coste fijo de personal del gasto en formación y selección.
Subestima el coste real de reponer personal durante el año.
Mezcla gastos de personal productivo con los de gestión de RRHH.
Sacrifica el desarrollo del talento ante el primer ajuste de costes.
Un presupuesto global oculta desequilibrios entre áreas.
Se descoordina de los planes de ventas, producción o expansión.
Parte del histórico de costes de personal por departamento.
Incorpora la tasa de rotación y sus costes derivados.
Reserva presupuesto estable para formación y desarrollo.
Coordina el presupuesto con finanzas y otras áreas.
Revisa el gasto real frente al presupuestado cada periodo.