BLOQUE I
Presupuestos operativos
El núcleo de la actividad diaria: de las ventas previstas a las existencias que hay que mantener.
01
Presupuesto de Ventas
Proyección de ingresos por unidades y valor monetario.
02
Presupuesto de Producción
Unidades a fabricar según ventas e inventarios.
03
Compras / Materias Primas
Materiales necesarios para cumplir la producción.
04
Mano de Obra Directa
Horas y coste del personal productivo.
05
Costos Indirectos de Fabricación
CIF: la tasa predeterminada que cierra el coste real.
06
Presupuesto de Inventarios
Niveles de stock: ni desabasto ni capital inmovilizado.
BLOQUE II
Gastos y áreas de negocio
Los departamentos que sostienen y hacen crecer la organización más allá de la fábrica.
07
Marketing y Publicidad
Métodos para fijar la inversión y medirla con ROAS/ACOS.
08
Ventas y Distribución
Fuerza de ventas, comisiones, transporte y almacén.
09
Administración y Gastos Generales
La estructura que sostiene la operación diaria.
10
I+D
La inversión que financia la ventaja competitiva futura.
11
Recursos Humanos
Nómina, selección, formación y rotación de personal.
12
TI / Tecnología
Mantener los sistemas y financiar la innovación digital.
BLOQUE III
Presupuestos financieros
Liquidez, inversión y estructura de capital: el pulso financiero de la empresa.
13
Caja / Tesorería
Cobros y pagos reales: anticipa la liquidez del día a día.
14
Capital / Inversiones (CAPEX)
VAN, TIR y payback para decidir grandes inversiones.
15
Estado de Resultados Presupuestado
La cuenta de pérdidas y ganancias proyectada.
16
Balance Presupuestado
Activo, pasivo y patrimonio neto: la foto futura de la empresa.
17
Presupuesto de Financiación
De dónde vendrá el dinero: deuda, capital y su coste.
BLOQUE IV
Presupuesto maestro y metodologías de control
La integración final y las técnicas que hacen más preciso, flexible o seguro todo el sistema.
18
Presupuesto Maestro
Operativo + financiero: el plan financiero completo.
19
Presupuesto Flexible
Una fórmula, no una cifra: se adapta al nivel de actividad.
20
Presupuesto Base Cero
Cada partida se justifica de nuevo, sin arrastrar el pasado.
21
Presupuesto por Proyectos
De la EDT al presupuesto: costo de cada paquete de trabajo.
22
Presupuesto de Contingencia
La reserva que protege al resto del plan de los imprevistos.